L’assessore Manocchi trasmette copia della Relazione oggetto della dscussione. Lo ringraziamo per questo atto di attenzione nei confronti dei lettori di questo portale web.
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COMUNE DI SALTARA: Relazione Previsionale e Programmatica
Parte Generale 2011-2013
Relazione Previsionale e Programmatica 2011-2013 dell’ASSESSORE AL BILANCIO Dott. Eros Manocchi
Premessa
Con la presentazione del bilancio annuale e dei relativi allegati quali la Relazione Previsionale e Programmatica, il bilancio pluriennale, il piano triennale per le OO.PP. si rende necessario fornire informazioni di carattere tecnico ed alcune considerazioni di carattere generale che permettano una miglior lettura dei documenti contabili ed una più proficua valutazione delle proposte in essi contenute.
Date di approvazione dei bilanci Comunali:
Anno 2000: 28/02/2000
Anno 2001: 13/03/2001
Anno 2002: 27/02/2002
Anno 2003: 13/03/2003
Anno 2004: 04/03/2004
Anno 2005: 29/03/2005
Anno 2006: 30/03/2006
Anno 2007: 27/03/2007
Anno 2008: 28/03/2008
Anno 2009: 24/03/2009
ENTRATE
Per quanto riguarda le Entrate , rileviamo che il 40,24% (Euro 2.426.678,48) delle stesse è costituito da entrate tributarie essendo questa la voce più consistente (totale entrate 6.029.991,38) (l’anno precedente costituiva il 36,8% + 133.261) mentre il 17,69% è rappresentato da Contributi e trasferimenti (Euro 1.066.587,65) (anno 2010 - 20,11%), il 13,98% rappresentato da Entrate extratributarie( 842.785,63) (capitolo III – anno 2010 11,02%)) ed l’11,93% rappresentato da alienazioni e trasferimenti di capitale (Euro 713.539,62) (anno 2010 15,18%), lo 0% da accensione di mutui (ricordare la decisione di non accensione mutuo anno 2011) ed il 16,26% rappresentano le entrate per servizi c/terzi (lo scorso anno il 15,76%).
Per le Entrate risulta evidente la riduzione di Contributi e trasferimenti sia in termini percentuali ( – 2,42% ) sia in termini di valore per un importo complessivo pari ad Euro 174.241,00 (2,89% delle entrate correnti) riduzione determinata principalmente dalla riduzione del Fondo ordinario (Euro 98.804 a cui vanno aggiunti Euro 36.571 dal trasferimento dei fabbricati Ici cat. D per un totale di Euro 135.375,00) , dal fondo investimenti per lo sviluppo per Euro 27.917 .
Per quanto riguarda le entrate in conto capitale per un totale di Euro 713.540 , l’importo di Euro 570.760 deriva da alienazioni così determinate:
- alienazione casa ex Bertozzi Euro 209.760,00
- alienazione casa ex Eca Euro 38.500,00
- alienazione aree per cappelle Euro 142.500,00
- concessione aree per n.12 cappelle Euro 180.000,00
Il restante importo pari ad Euro 142.000,00 si riferisce ad oneri di urbanizzazione.
SPESA
Le entrate vengono a loro volta assorbite per il 70,72% da spese correnti ( anno 2010 assorbivano il 65,17%), per il 10,27% da spese in conto capitale (anno 2010 15,59%) (ricordiamo che questo tipo di spese e fortemente condizionato dal patto di stabilità che obbliga a seguire vincoli molto stringenti; oltre al limite dell’investimento abbiamo anche il vincolo di verificare termini di pagamento corretti – DECRETO ANTICRISI 26.06.2009 attuazione direttiva del Parlamento Europeo 2000/35/CE “L.102/2009 al fine di evitare ritardi nei pagamenti e la formazione di debiti pregressi, il funzionario che adotta provvedimenti che comportano impegni di spesa ha l’obbligo di accertare preventivamente che il programma dei conseguenti pagamenti sia compatibile con i relativi stanziamenti di bilancio e le regole di finanza pubblica”
Entrate Correnti
Entrate Tributarie
| Rendiconto 2009 |
Assestato
Esercizio 2010 |
Esercizio 2011 |
Esercizio 2012
|
Esercizio 2013
|
|
2.190.775,02
|
2.295.417,35 |
2.426.678,48
|
2.911.678,48
|
2.861.678,48
|
Entrate 2011 maggiori rispetto alle entrate 2010 con un incremento del 3,44%
Composizione delle entrate tributarie anno 2011:
% Anno 2011 Anno 2010 Differenza
Addizionale comunale Irpef 12,36 300.000,00 300.000,00 0,00
I.c.i. ordinaria 45,33 1.100.000,00 1.100.000,00 0,00
I.c.i. accertamentamento 4,12 100.000,00 70.000,00 + 30.000,00
Compartecipazione gettito Irpef 6,19 150.178,48 150.973,59 – 795,11
Quota 5 per mille 0,25 6.000,00 6.000,00 0,00
Addizionale comunale cons. energ. 3,09 75.000,00 75.000,00 0,00
T.a.r.s.u. 24,93 605.000,00 555.000,00 + 50.000,00
Imposta Comunale Pubblicità 1,44 35.000,00 7.971,88 + 27.028,12
Imposta sulle pubbliche affissioni 1,44 35.000,00 7.971,88 + 27.028,12
Tassa occupazione perm. spazi pub. 0,74 18.000,00 18.000,00 0,00
Tassa occupazione temp. spazi pub. 0,11 2.500,00 2.500,00 0,00
Le macrosuddivisioni delle entrate tributarie risultano così composte:
a) Imposte: addizionale regionale, Ici imposta sulla pubblicità, quota 5 per mille irpef
b) Tasse : Tarsu, Tassa occupazione spazi pubblici
c) Tributi speciali: Imposta pubbliche affissioni
Le principali considerazioni sui singoli tributi sono le seguenti:
Imposta comunale sugli immobili: l’aliquota per l’abitazione principale viene confermata nella misura del 5 per mille con il mantenimento delle agevolazioni in essere e gli altri immobili al 7 per mille. Dopo l’abolizione dell’Ici sulla prima casa a partire dall’anno 2008, i casi ai quali viene ancora applicata l’aliquota del 5 per mille sono i cittadini italiani non residenti (aire) che detengono la proprietà di immobili a disposizione nel nostro Territorio comunale.
Per i casi sopra indicati si prevede la conferma della detrazione comunale ulteriore rispetto alle detrazioni di legge (€ 103,29) di € 258,33 per l’abitazione principale con ISEE per il nucleo familiare pari od inferiore ad € 9.000 .
Relativamente all’ICI aree edificabili si è deciso di non modificare i valori venali delle aree rispetto all’anno precedente.
Addizionale comunale all’IRPEF : ai sensi del comma 142 dell’articolo unico della legge finanziaria per l’anno 2007 (Legge. N. 296/2006) viene confermata l’aliquota dell’addizionale nella misura dello 0,5% con un gettito stimato per l’anno 2011, in Euro 300.000 pari a quello previsto per l’anno 2010
Tassa raccolta e smaltimento rifiuti
Il servizio di raccolta smaltimento rifiuti e stato esternalizzato nel 2006, con affidamento ad ASET Spa, onde conseguire livelli più elevati di funzionalità, efficienza e rispetto delle norme igienico sanitarie.
Sul fronte dei costi va rilevato l’ulteriore aumento del corrispettivo per il conferimento in discarica dei rifiuti solidi urbani passando da un costo di Euro 75,00 tonn. ad Euro 89,00 tonn.; altro aumento da considerare è l’incremento dell’aliquota Istat su quanto riconosciuto dall’Aset. Nell’anno 2010 la copertura era del 86,99% (applicando un incremento delle tariffe dell’8%) mentre per l’anno 2011 si è deciso di non applicare aumenti alle tariffe considerando un previsione di maggiori entrate nel ruolo ordinario non prevedendo attualmente accertamenti per gli anni precedenti; la copertura del servizio per l’anno 2011 è pari a 85,71% ; per l’anno 2010 in realtà erano previste entrate pari ad Euro 555.000 mentre per l’anno 2011 le somme previste ammontano ad Euro 605.000 ( + 50.000)
Per l’anno 2011 si è previsto inoltre di incrementare ancora il servizio di raccolta dei rifiuti, incrementando il servizio porta a porta cartone già operativo dall’anno 2010 per 30 utenze che ne avevano fatto inizialmente richiesta, incremento che prevede 34 nuove utenze artigianali e industriali che ne hanno fatto richiesta. Inoltre sarà attivata la raccolta porta a porta del vetro per n.11 utenze commerciali ricordando che nell’anno 2010 è stata attività la raccolta di prossimità per i rifiuti classificati quali “verde”; se da un lato l’avvio di questi maggiori servizi determina maggiori costi da riconoscere all’Aset dall’altro consentirà comunque di ridurre le quantità di rifiuti da destinare all’indifferenziata e quindi in discarica e di vedersi riconosciuto il contributo per il recupero della carta e del cartone.
Per l’anno 2011 inoltre non si prevede di avviare il servizio di raccolta differenziata ma solo una massiccia campagna informativa per avviare il servizio di raccolta porta a porta a partire dall’anno 2012.
E’ in fase di predisposizione il nuovo regolamento della raccolta dei rifiuti che affronta in particolare le problematiche dello smaltimento in proprio di imballaggi delle grandi utenze.
Canone occupazione spazi ed aree pubbliche
Anche per l’anno 2011 così come per l’anno 2010 gli importi previsti comprendono le occupazioni dei commercianti su aree pubbliche del mercato di Calcinelli e della Fiera di S.Croce (previsione 2011 pari ad Euro 20.500 uguale a quella del 2010). Si è inoltre deciso di confermare l’esenzione del pagamento del canone da parte dei commercianti su arre pubbliche del mercato di Saltara.
E’ in fase di elaborazione la revisione generale del regolamento comunale relativo alla materia.
Resta invariata rispetto all’anno precedente l’addizionale comunale Enel;
Per la tassa di pubblicità e diritti sulle pubbliche affissioni per l’anno 2011 è prevista la gestione diretta sotto la responsabilità dell’area , con entrate complessive pari ad Euro 70.000,00 ; per la gestione di tale servizio ci si avvarrà del supporto della Società Duomo Gpa la quale con regolare bando di gara ha ottenuto il servizio con un costo per il Comune di Saltara pari ad Euro 11.040,00. Per quanto riguarda tale servizio ricordiamo che abbiamo consentito ai nostri utenti di usufruire del servizio in “loco”, mentre gli utenti dei Comuni limitrofi, vedi Cartoceto, Serrungarina, Montemaggiore sono costretti a recarsi presso l’ufficio di Fano della Duomo Gpa per tutti gli adempimenti del caso.
Compartecipazione all’Irpef
Relativamente alla “Compartecipazione all’IRPEF” i commi 189,190,191 e 192 dell’articolo unico della legge finanziaria per il 2007 (Legge n. 296/2006) hanno stabilito che a partire dal 2007 la compartecipazione, applicata al gettito del penultimo anno precedente l’esercizio di riferimento, sia dello 0,69% del gettito dell’imposta e venga erogata con corrispondente riduzione annua costante dei trasferimenti operata sul fondo ordinario. A decorrere dall’anno 2008 l’incremento del gettito compartecipativo rispetto all’anno 2007, derivante dalla dinamica dell’imposta, verrà ripartito fra i singoli Comuni secondo criteri definiti da apposito Decreto del Ministro dell’Interno, tenendo conto di finalità perequative e dell’esigenza di promuovere lo sviluppo economico. A decorrere dall’esercizio 2009 l’aliquota di compartecipazione è determinata in misura pari allo 0,75%.
Nel loro complesso le entrate tributarie previste per l’esercizio 2011 ammontano ad Euro 2.426.678,48 , incrementate di euro 133.261 rispetto all’assestato dell’anno 2010 per le motivazioni sopra esposte
Per quanto riguarda la gestione per l’anno 2011, essa rimane invariata, con la prospettiva futura di realizzare, anche attraverso il sistema delle convenzioni dei servizi , una gestione unitaria del sistema delle riscossioni, ad oggi frammentario, senza una banca dati unitaria, ed un monitoraggio migliore dei nostri tributi.
Trasferimenti Statali
accertato
Esercizio 2009
|
stanziamenti
Esercizio 2010
|
Previsioni
Esercizio 2011 |
Previsioni
Esercizio 2012 |
Previsioni
Esercizio 2013 |
|
1.524.629,15
|
1.096.729,86
|
972.489,03 |
837.941,83
|
838.250,84
|
Evidente riduzione dei trasferimenti Statali con una riduzione rispetto al pari ad Euro 124.240,83 pari all’11,33% e con una previsione di riduzione ulteriore per l’anno 2012 rispetto all’anno 2011 pari ad euro 134.547,20 (riduzione del 13,84% - (riduzione totale dal 2010 al 2012 pari ad Euro 258.788 - 23,60%).
Trasferimenti Regionali
Accertato
Esercizio 2009
|
Assesto
Esercizio 2010
|
Previsioni
Esercizio 2011 |
Previsioni
Esercizio 2012 |
Previsioni
Esercizio 2013 |
|
142.515,89
|
126.053,34
|
133.098,62
|
133.098,62
|
133.098,62
|
I trasferimenti regionali subiscono rispetto al precedente esercizio finanziario una riduzione stimata in Euro 10.000 circa, (- 3.072,91 assegnazione regionali per servizi di fognatura su mutuo di Euro 700.000,00 / variazioni di rilievo.
Trasferimenti da altri enti
Accertato
Esercizio 2009
|
Assestato
Esercizio 2010
|
Previsioni
Esercizio 2011 |
Previsioni
Esercizio 2012 |
Previsioni
Esercizio 2013 |
|
26.125,94
|
26.194,68
|
11.000,00
|
11.000,00
|
11.000,00
|
COMPOSIZIONE DELLE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 2011
Entrate % Assestato 2010 Previsione 2011 differenza
a) Proventi da servizi pubblici 62,76 437.942,54 425.000,00 - 12.942,54
b) Proventi da beni dell’ente 16,09 180.247,35 111.472,03 - 68.775,32
c) Interessi su anticipazioni e crediti 0,52 4.353,40 3.600,00 - 753,40
d) Proventi diversi 20,63 164.219,38 302.713,60 138.494,22
TOTALE 622.543,29 842.785,63 220.242,34
a) Proventi da servizi pubblici (infrazioni stradali, diritti di segreteria, refezione scolastica, illuminazione votiva, etc.) rimangono sostanzialmente invariati in considerazione del fatto che vengono garantiti gli stessi servizi senza l’applicazione di aumenti tariffari.
b) Proventi da beni dell’ente subiscono un decremento principalmente per la riduzione di vendite di loculi cimiteriali nel 2011 rispetto all’anno 2010 – le altre entrate si riferiscono alla compartecipazione da proventi del Bali per Euro 12.000 – Proventi per fitti diversi Euro 19.472,03
c) Interessi su anticipi e crediti inferiori di 3.600 gli interessi attivi su cassa depositi e prestiti
d) proventi diversi: prevedono nell’anno 2011 rispetto all’anno 2010 un incremento pari ad Euro 138.494 dovuti principalmente da Euro 47.000 per diritti di segreteria su condoni edilizi (vi sono circa 400 condoni ancora da definire ) ed Euro 112.500 per quote associative gestione Suap (Il piano economico reale è minore in realtà)
Sono state confermate per l’anno 2011 le rette applicate nell’anno 2010 parametrando le tariffe sulla base dell’indicatore di situazione economica equivalente (ISEE) quale strumenti di misurazione della condizione economica delle famiglie. Su tale base, sono state confermate le cinque fasce di reddito prevedendo una riduzione del 50% per il secondo e successivi figli inseriti nel nido. (entrate previste Euro 50.000 , costi previsti Euro 107.578,09 - differenza Euro 57.578,09 / copertura del 46,48 con un costo pro capite bambino pari ad Euro 4.798 – nell’anno 2010 la copertura è stata pari al 42,22%
Tale riduzione di costo è dovuto alla minore previsione di spesa per il periodo settembre – dicembre 2011 periodo nel quale l’Amministrazione intende affidare esternamente il servizio di gestione del Nido
Anche per la refezione scolastica, si è proceduti alla conferma delle rette applicate già per l’anno 2010, ribadendo l’applicazione delle stesse tariffe per i bambini non inseriti nel nido d’infanzia pubblico, ma inseriti nelle altre strutture a gestione privata che richiedono il servizio mensa erogato dal nostro Comune.
E’ confermato quindi il sistema di determinazione delle tariffe correlato alla certificazione ISEE, indicatore di situazione economica equivalente quale strumenti di misurazione della condizione economica delle famiglie, su tale base, sono state individuate dieci fasce di reddito e rimodulate le tariffe, conseguendone aumenti o diminuzioni della retta in relazione alla diversa condizione economica e prevedendo riduzioni pari al 30% e 50% delle tariffe per il 2° e 3° figlio.
(entrate da mense scolastiche Euro 159.000 – spese totali Euro 246.661,52 / differenza Euro 87.661,52 – percentuale di copertura 64,46%)
Illuminazione votiva
Confermato il canone annuale delle lampade votive, comprendendo peraltro nel canone
anche la sostituzione dei corpi illuminanti non funzionanti con lampadine a risparmio energetico.
(spese per illuminazione lampade votivi Euro 7.500,00 + consumi elettrici pari ad una spesa totale di Euro 33.825,54 -entrate per illuminazione votiva Euro 20.000 – copertura servizio 59,13%
Soggiorni estivi per anziani
Come negli anni passati viene confermata la spesa di soggiorno a carico dei partecipanti a prezzo agevolato presso la struttura alberghiera. L’Ente metterà a disposizione il mezzo di trasporto, assistenza ed animazione con personale dipendente per un costo pari ad Euro 3.400,00.
(acquisti materiale per anziani Euro 400,00 + spese per vacanze anziani Euro 3.000,00)
Si confermano i due centri estivi denominati “vacanze intelligenti ( bambini dai 6 a 13 anni ) con orario antimeridiano presso il Centro Sociale di Postavecchia, e centro estivo bambini 3 e 5 anni, da tenersi nei mesi da luglio ad agosto con orario antimeridiano presso i locali del Nido d’Infanzia in Via Gobetti a Calcinelli. Si è proceduto a confermare la quota da porre a carico degli utenti, mentre la spesa prevista per il servizio rimane invariata (costo previsto per l’amministrazione pubblica Euro 15.000,00).
Si sta lavorando inoltre all’ampliamento del servizio pomeridiano sia nel mese di luglio che nel mese di agosto
Si sta studiando un progetto per la gestione del centro Sociale di posta vecchia per consentirne la sua piena utilizzabilità.
Trasporto scolastico
Relativamente al trasporto scolastico vengono confermate la tariffe vigenti, e le medesime non subiscono incrementi sino al termine dell’anno scolastico 2010/2011.
Servizi cimiteriali vari
Vengono confermate la tariffe vigenti .
Spese Correnti
Spesa per il Personale
| Esercizio 2008 |
Esercizio 2009 |
Esercizio 2010 |
Esercizio 2011 |
Esercizio 2012 |
|
1.294.965,18
|
1.265.359,69
|
1.275.991,74
|
0
|
0
|
La spesa del personale comprende la previsione degli incrementi contrattuali del TRIENNIO 20011/2013 sia per il personale dipendente che del personale dirigente con effetti a regime sul bilancio 2010.
Relativamente alla programmazione in materia di personale si prevede di porre in essere le seguenti procedure:
C.E. SUAP
Il progetto Suap ha subito diverse modifiche in termini di struttura dell’organizzazione che doveva gestire tale fondamentale servizio, modifiche , rispetto al progetto originario, dovute principalmente alle richieste o meglio proposte pervenute dagli altri Comuni aderenti; in termini economici ha comportato una riduzione delle spese inizialmente previste (in Bilancio sono state previste Euro 78.000 di spese di trasferimento) rispetto al progetto economico definitivo che prevede spese complessive per Euro 66.000.
In questo costo è compreso il costo della nostra dipendente che dovrà fungere da responsabile oltre al supporto di un informatico ed un supporto amministrativo.
Il numero di pratiche previste per ogni anno è circa 203
Acquisto di beni e servizi, trasferimenti ed altre spese
|
Esercizio 2008 |
Previsioni Definitive
Esercizio 2009 |
Esercizio 2010 |
Esercizio 2011 |
Esercizio 2012 |
|
2.141.248
|
2.294.333
|
2.140.838
|
2.227.790
|
2.238.385
|
Ammortamento mutui
| Impegni
Esercizio 2008 |
Impegni
Esercizio 2009 |
Impegni
Esercizio 2010 |
Impegni
Esercizio 2011 |
Impegni
Esercizio 2012 |
|
152.314,71
|
206.050,53
|
216.697,71
|
434.303
|
492.538
|
La spesa per ammortamento mutui, nell’anno 2011, subisce un decremento rispetto alla spesa prevista nell’anno 2010 di 50.805,53 Euro,
La previsione per gli anni 2011-2013 tiene conto dei mutui previsti sulla programmazione triennale del lavori pubblici non prevedendo nessuna accensione di nuovi mutui (leasing in costruendo??).
Così come anche nel 2010 non si era provveduto a nuove accensioni di mutui, stornando in sede di equilibrio di bilancio la previsione per il 2010 di accensione mutuo per finanziare parzialmente l’opera di ristrutturazione dei mercati coperti.
La tabella che segue riporta la sintesi delle spese correnti previste per l’esercizio 2010 suddivise per “Servizi” ed “Interventi”
| |
COMPOSIZIONE SPESA CORRENTE 2011 PER INTERVENTI |
| |
|
|
|
|
| |
Interventi
|
%
|
importi
|
|
| |
|
|
|
|
| |
PERSONALE |
29,71%
|
1.267.013,86
|
|
| |
ACQUISTO BENI |
7,53%
|
320.900,00
|
|
| |
PRESTAZIONI DI SERVIZI |
45,86%
|
1.955.595,77
|
|
| |
UTILIZZO BENI DI TERZI |
0,46%
|
19.660,00
|
|
| |
TRASFERIMENTI |
5,30%
|
225.982,91
|
|
| |
INTERESSI |
5,51%
|
234.995,75
|
|
| |
IMPOSTE E TASSE |
3,64%
|
155.157,59
|
|
| |
ONERI STRAORDINARI |
0,32%
|
13.582,28
|
|
| |
FONDO DI RISERVA |
1,67%
|
71.271,42
|
|
| |
|
|
|
|
| |
TOTALE
|
100,00%
|
4.264.159,58
|
|
| |
|
|
|
|
Servizi a domanda individuale
Sulla base delle previsioni, le entrate dei servizi a domanda individuale consentono la copertura dei costi nella misura del 61,21%
Dati finanziari
| Servizi |
Entrate
|
Spese
|
% di copertura
|
RISCONTRO 2010
|
| Asilo nido |
50.000,00
|
107.578,09
|
46,48%
|
%
|
| Centri estivi per minori |
21.000,00
|
36.000,00
|
58,33%
|
%
|
| Lampade votive |
20.000,00
|
33.825,54
|
59,13%
|
%
|
| Mense scolastiche |
159.000,00
|
246.661,52
|
64,46%
|
%
|
| Soggiorni anziani |
30.000,00
|
33.400,00
|
89,92%
|
%
|
| Totali |
280.000,00
|
457.465,15
|
61,21%
|
%
|
| |
|
|
|
|
Investimenti pagati per cassa
|
Consuntivo 2008
|
Assestato 2009
|
Assestato 2010
|
Esercizio 2011
|
Esercizio 2012
|
|
772.217
|
717.863
|
265.238
|
110.348
|
0
|
Da notare i pagamenti fatti nei diversi anni per quanto riguarda le spese di investimento, considerando che dall’anno 2009 al 2010 la riduzione è stata pari ad Euro 452.625 -